□ Товарно-материальные запасы. Увеличение этих показателей свидетельствует о повышении объема инвестированных в них денежных средств.
П Дебиторская задолженность. Повышение данного показателя фиксирует увеличение объема использованных компанией денежных средств. При этом она расширяет практику продажи своих продуктов в кредит.
П Счета к оплате. Снижение этих показателей свидетельствует о повышении объема денежных средств на оплату счетов, которые представляют собой задолженность компании по отношению к поставщикам.
После всех корректировок образуется показатель чистых денежных средств от операционной деятельности, или показатель прибыли компании в виде денежной наличности.
Таблица 9.3
Движение денежных средств, использованных для операционной деятельности, млн $
Потоки денежных средств от операционной деятельности | 1-й квартал (по состоянию на 31 марта 2001г.) | 2-й квартал (по состоянию на 30 июня 2001 г.) |
| | |
Чистые убытки по обычным акциям | (2580) | (19 013) |
Поправка, необходимая для приведения в соответствие показателя чистых убытков по обычным акциям с показателем чистых денежных средств, использованных для операционной деятельности, за вычетом результатов от поглощения других компаний | | |
Амортизация и обесценивание активов | 2175 | 4133 |
Расходы на исследования и разработку продуктов | | |
Окончание табл. 9.3
| | |
Доля безналичных средств в специальных платежах и списании соответствующих активов | | 12 901 |
Доля акций в чистых убытках ассоциированных компании | | |
Выплаты по опционам на акции | | |
Налоговые льготы на опционы и акции | | |
Налоги на доходы будущих периодов | (130) | (1090) |
Прочие обязательства | (19) | (17) |
Доходы от продажи капиталовложений | (24) | (26) |
Прочие чистые денежные средства | | (166) |
Выплаты по текущим оборотным активам и обязательствам | | |
Дебиторская задолженность | 1036 | 2359 |
Товарно-материальные запасы | | 1184 |
Подоходный налог | (454) | (882) |
Кредиторская задолженность и неоплаченные расходы | (1148) | (490) |
Прочие операционные и неоплаченные расходы | | |
Чистые денежные средства, использованные для операционной деятельности | (863) | (515) |
Таблица 9.4
Движение денежных средств, использованных для инвестиционной
деятельности, млн $
Поток денежных средств от инвестиционной деятельности | 1-й квартал (по состоянию на 31 марта 2001 г.) | 2-й квартал (по состоянию на 30 июня 2001 г.) |
Прибыль от реализации оборудования и производственных помещений | -563 | -854 |
Увеличение объема долгосрочной дебиторской задолженности | -389 | -502 |
Сокращение объема долгосрочной дебиторской задолженности | | |
Приобретение инвестиций | | |
Прибыль от продажи инвестиций | | |
Чистые денежные средства для инвестиционной деятельности | -870 | -1250 |
Таблица 9.5
Движение денежных средств, использованных на финансовую деятельность, млн $
Потоки денежных средств от финансовой деятельности | 1-й квартал (по состоянию на 31 марта 2001 г.) | 2-й квартал (по состоянию на 30 июня 2001г.) |
| | |
Дивиденды, выплачиваемые по обычным акциям | (60) | (123) |
Увеличение выплат по дебиторской задолженности | | 1421 |
Сокращение объема выплат по дебиторской задолженности | (207) | |
Навигация
