Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Ректор акад. А.Н. Романов Председатель Научно-методического совета проф. Д.М. Дайитбегов Рецензенты: кафедра «Налоги и налогообложение» Финансовой академии при Правительстве РФ и д-р экон. наук, проф. Е.В. Коломип

Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвши

Финансы. Денежное обращение. Кредкг Учебникдпя вузов/ Под Ф59 ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изо. 2002. - 512 с. ISBN 5-238-00240-8

Хозяйственная деятельность в рыночной экономике выдвигает перед всеми участниками экономического процесса требования высокой компетенции в области финансов, кредита, денежного обращения. Знание этих дисциплин - залог успешной работы во всех сферах человеческой деятельности. Рассматриваются основы финансов, кредита и денежного обращения. Вьщелены четыре раздела: 1) деньги, денежное обращение, денежная система; 2) финансы, финансовая система, бюджет государства; 3) кредит, кредитная система, рынок ценных бумаг; 4) международные валютно-финансовые и кредитные отношения.

Для студентов экономических вузов и специальностей, специалистов финансовых служб, руководителей предприятий и организаций.

ББК 65.262я(73)

Учебник

Финансы. Денежное обращение. Кредит Редактор Г.А. Клебне. Оригинал-макет Н.Г. Шейко Художник А.В. Лебедев

ЛицеизнясершИДМ 03562 от 19.12.2000г. Подписано в печать 15.01.2001. Формат 60x88 1/16 Усл. печ. л. 32,0. Уч.-изд. л. 26,5. Тираж 30 ООО экз. (5-й завод - 5 ООО). Заказ 367 ООО «ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА» Генеральный директор В.Н. Закаидзе

123298, Москва, ул. Ирины Левченко, 1

Тел. (095) 194-(Х>-15. Тел/факс (095) 194-00-14. E-mail: unity@msm.ra www.unity-dana.ra Отпечатано во ФГУП ИПК «Ульяновский Дом печати» 432980, г. Ульяновск, ул. Гончарова, 14

ISBN 5-238-00240-8

© Коллектив авторов, 2001 © ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА 2001 Воспроизведение всей книги или люй ее части запрещается без письменного разрешения издательства

Введение

в рыночной экономике важнейшим показателем благосостояния государства, предпринимателей, всего населения страны является устойчивость финансов и денежного обращения. Финансовые результаты - конечный результат деятельности миллионов людей. Отсутствие финансовых ресурсов на государственном уровне и на уровне предприятия свидетельствует об экономическом кризисе общества. Для преодоления этого кризиса необходимо финансовое оздоровление экономики государства. При этом финансы стали главным рычагом государственного регулирования экономики в целях выхода страны из кризисного состояния.

Хозяйственная деятельность в рыночной экономике выдвигает перед всеми участниками экономического процесса требования высокой компетенции в области финансов, кредита. Знание этих дисциплин служит залогом успешной работы во всех сферах человеческой деятельности.

Все это предопределяет содержание и структуру учебника, в котором дано сконцентрированное изложение основ финансов, кредита и денежного обращения. Изложение материала в учебнике подчинено главной цели - освещению важнейших составных частей финансово-кредитной системы России.

В первом разделе учебника раскрываются сущность и функции денег, вопросы денежного обращения и денежной системы, инфляционных процессов.

Второй раздел посвящен характеристике функций финансов, их роли в воспроизводстве, состава финансовой системы, содержания централизованных финансов (бюджета, государственного кредита, внебюджетных фондов) и децентрализованных финансов (финансы предприятий, домашнего хозяйства.

В третьем разделе рассматриваются вопросы кредита, его сущность, функции, кредитная система России, дается ха-

рактеристика Центрального банка РФ, коммерческих банков, рынка ценных бумаг.

В четвертом разделе описывается мировая валютная система и в ее составе валютная система России.

Мир стоит на пороге нового тысячелетия. На переломе столетий полезно подвести итоги научных исследований, проведенных в России по финансам, кредиту и денежному обращению, перечислить фамилии ученых, подготовивших работы в этой сфере деятельности. Знание ученых и их трудов позволит всем изучающим эти дисциплины выявить все полезное с тем, чтобы использовать это в своей работе для дальнейшего развития российских финансов.

Г.Б. Поляк

Авторский коллектив учебника «Финансы, денежное обращение и кредит»

профессор Г.Б. Поляк - введение, § 4.2, главы 5, 6, 7, 8, 11; доцент Л.Д. Андросова - главы 9, 17, 18; доцент Т.А. Башкатова - глава 15, 21; профессор Н.А. Верба - глава 10; профессор I Л.Л. Дробозта \ - главы 3, 21;

доцент В.В. Карчевский - § 4.1, 4.3, главы 14, 19, 20; профессор Н.В. Колчша - глава 12; профессор Л.П. Окунева - главы 1, 2, 3, 13, 16.

ЕНЬГИ

МЕНЕШОЕ Д ОБРАЩЕНИЕ

МЕНЕЖНАЯ Д СИСТЕМА

Глава

Сущность, функции и виды денег

1.1. Сущность денег

Развитие форм стоимости. С далекой древности известны деньги, появившиеся как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений. Непосредственными предпосылками появлению денег послужили: 1) переход от натурального хозяйства к производству и обмену товаров; 2) возникновение имущественной независимости хозяйствующих субъектов - собственников, производящих товарную продукцию; 3) соблюдение эквивалентности при обмене.

Натуральное хозяйство производило продукт, а не товар, для собственного потребления, обменивались лишь случайно оставшиеся излишки продукта.

При вьщелении земледелия, скотоводства, а затем ремесел, т.е. при общественном разделении труда, начал происходить постоянный обмен продуктами труда, т.е. движение товара от одного производителя к другому. Это потребовало соизмерения разных по виду, качеству, форме и назначению товаров, т.е. эквивалентности (скот = зерну = топору = холсту).

Соизмерение разных товаров требует единой общей их основы. Такой единой основой для всех товаров является стоимость - общественные затраты труда на их производство. Именно общественный труд (а не индивидуальный труд отдельного производителя) делает товары, разные по своей полезности, соизмеримыми.

При обмене на рынке одного товара на другой общество подтверждает, что они нужны и труд, затраченный на их производство, необходим, а следовательно, эти товары имеют стоимость, которая определяется суммарной стоимостью орудий и предметов труда и вновь созданной живым трудом стоимостью. В связи с тем, что затраченный труд на производство отдельного товара разный, товары имеют различную стоимость. Следователь-

но, необходимо количественно измерить общественный труд, или стоимость. Так появилось понятие меновой стоимости, т.е. способности товара обмениваться на другие товары в определенных пропорциях. Именно меновая стоимость обеспечивает количественное сравнение товаров (одна овца = одному мешку зерна).

Эволюция обмена товара предполагает развитие форм стоимости (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Этап

развития производства

Форма стоимости

1. Натуральное хозяйство. Избыток продукта возникает периодически

2. Рост производства. Продукт чаще выступает как товар в обмене

/. Простая форма стоимости Обмен ограничен из-за низкого уровня производства; требуется совпадение интересов производителя и покупателя, а также стоимости обмениваемых товаров: один мешок зерна = одной овце. 2 Развернутая форма стоимости Один товар встречается в обмене со множеством товаров-эквивалентов и выражает в них свою стоимость. Сделка состоится при совпадении интересов

один мешок зерна -

одной овце одному топору одному аршину холста

3. Производство расширяется. Цель производителя - получить за продукт своего труда всеобщий товар, необходимый всем

3. Всеобщая форма обмена С развитием обмена один товар стал чаще других появляться на рынке. Множество товаров выражает в нем свою стоимость. Всеобщим эквивалентом, стали скот, меха, украшения и др., однако по своим свойствам такой всеобщий эквивалент не соответстю-вал условиям эквивалентности, и поэтому такие товары не надолго задерживались в