Валютирование 15 марта 1995 г.
Процентная ставка в марках 5,25%
Схема учета операций на денежном рынке показана на рис. 36.
Требования в DEM
Начисление процентов Требования
Процентный доход
20 ООО 000120 ООО ООО
2 777,78
Счет в Центральном земельном банке
2 777,78
20 750 ООО
(3)4
20 ООО ООО
41 666,671 предоставления ба;са 4- 666,67
Вдень платежа
В день платежа
250 000,001250 000,00
250 000,00
Проводка 1: в торговый день Проводка 2: ежедневно Проводка 3: в день исполнения платежа
Рис. 36. Учет операций к примеру 3: сделка на денежном рынке 11.4.3. Административная система
Уровень автоматизации в системах торговли и обслуживания определяет потребность в персонале и задачи административной системы. Подключение к внешним системам обслуживания (например, к SWIFT) фактически предполагает типичную структуру этой системы. Остановимся на некоторых основных ее звеньях.
11.4.3.1. Внутренние системы торговли и обслуживания
Техническое обслуживание основных данных, таблиц, указателей ключей, параметров проводится, как правило, в подразделении по обеспечению сделок (back-office). Рассмотрим наиболее употребляемые понятия.
Основные данные
Почти во всех используемых модулях необходимые базисные данные обозначаются в качестве основных данных. К ним отно-
сятся имена, сокращенные наименования, адреса, номера телефонов и факсов контрагентов. Клиентские адреса вводятся прямо в главную систему, чтобы все банковские службы имели доступ к полной базе данных. В торговых системах в подтаблицах имеются специальные дополнительные сведения, например банковские коды SWIFT, номера банковских счетов или план счетов бухгалтерского учета. Таблицы и указатели ключей
В таблицах и указателях ключей содержатся коды валют, стран, языков, продуктов, банковских контрагентов, дилеров и т.д., другими словами, все внутрисистемные сокращения на соответствующем языке или часто на многих языках. При заключении сделки коды просто и быстро извлекаются. Таблицы и указатели ключей служат для внутрисистемной увязки различных баз данных.
В системе имеется множество таблиц, которые используются только косвенно. Большинство из них образуют базу для постоянного контроля. Например, таблица выходных дней предотвращает валютирование операции в нерабочий день контрагента. Посредством таблицы учета операций определяется стандартная проводка по сделке с определенным кодом. Параметры
Большинство систем в определенных границах могут обслуживать особые потребности пользователя и через таблицы параметров регулировать его деятельность. Например, можно установить количество дней, через которое будет передаваться сообщение дилера, или определить, как долго исполненная сделка должна оставаться в основной базе данных, пока не будет передана в архив, и с какими стоимостными оценками она перейдет в архивные данные.
В торговых и обслуживающих системах, в которые могут входить как центральное отделение, так и зарубежные филиалы концерна, с помощью таблицы параметров определяется, какая валюта в каждой конкретной операции является базисной. Все другие валюты, участвующие в сделке, подлежат перерасчету в базисной валюте. Так называемые мультивалютные системы проводят конвертацию всех валют, участвующих в расчетах, автоматически.
Административные системы при заключении и исполнении сделок решают и специфические задачи, примеры которых приводятся ниже.
Постоянные платеу/сные инструкции
Банки, которые регулярно сотрудничают на денежных и валютных рынках, часто договариваются о постоянно действующем списке платежных инструкций. В нем содержатся реквизиты, по которым осуществляются платежи: это или счета собственных
филиалов за рубежом, или счета банков-корреспондентов. Исходящие платежи в иностранной валюте автоматически переводятся на названный счет, и при заключении торговых сделок реквизиты платежей не указываются. Лимиты
Модуль управления лимитами предполагает ввод, изменение и контроль за различными их видами. Уровень использования лимитов определяется не только системой валютного дилинга, но и другими источниками, например системой ценных бумаг, через которую проводятся покупка и продажа ценных бумаг, котируемых в иностранной валюте. Эти операции также влияют на позицию банка в иностранной валюте. Позиции
Модуль управления позицией отслеживает непокрытые суммы в иностранной валюте. При учете операций соответствующие суммы автоматически относятся на позицию. Величина позиции согласовывается с сальдо позиционных счетов в бухгалтерском учете. Курсы
В накопителях курсов содержатся данные по прошлым и текущим курсам, своп- и процентным ставкам, а также курсы, использованные для расчетов лимитов, прибыли и убытков.
11.4.3.2. Связь с другими внутрибанковскими системами
Описание взаимодействия с другими банковскими подразделениями возмоясно только условно, поскольку его объем и уровень автоматизации определяют затраты труда в подразделении обслуживания. Предоставление информации внешним получателям Данные для основных сведений и балансовой статистики, сообщаемые государственным органам (Федеральному банку. Ведомству федерального надзора за кредитным делом), собираются в подразделении обслуживания, дополняются и проверяются в бухгалтерии. Затем они поступают в модуль связи, где для их отправки заполняются необходимые формуляры. Предоставление информации внутренним получателям Поскольку подразделения обслуживания не подчиняются дилинговым подразделениям казначейства и могут рассматриваться в качестве нейтральных, во многих банках они подготавливают для казначейства и руководства необходимую информацию о дилинговой деятельности, использовании и превышении лимитов.
Если валютный дилинг осуществляет дочернее общество банка, информация поступает в казначейство центрального отделения
Навигация
