назад Оглавление вперед


[Старт] [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18] [19] [20] [21] [22] [23] [24] [25] [26] [27] [28] [29] [30] [31] [32] [33] [34] [35] [36] [37] [38] [39] [40] [41] [42] [43] [44] [45] [46] [47] [48] [49] [50] [51] [52] [53] [54] [55] [56] [57] [58] [59] [60] [61] [62] [63] [64] [65] [66] [67] [68] [69] [70] [71] [72] [73] [74] [75] [76] [77] [78] [79] [80] [81] [82] [83] [84] [85] [86] [87] [88] [89] [90] [91] [92] [93] [94] [95] [96] [97] [98] [99] [100] [101] [102] [103] [104] [105] [106] [107] [108] [109] [110] [111] [112] [113] [114] [115] [116] [117] [118] [119] [120] [121] [122] [123] [124] [125] [126] [127] [128] [129] [130] [131] [132] [133] [134] [135] [136] [137] [138] [139] [140] [141] [142] [143] [144] [145] [146] [147] [148] [149] [150] [151] [152] [153] [154] [155] [156] [157] [158] [159] [160] [161] [162] [163] [164] [165] [166] [167] [168] [169] [170] [171] [172] [173] [174] [175] [176] [177] [178] [179] [180] [181] [182] [183] [184] [185] [186] [187] [188] [189] [190] [191] [192] [193] [194] [195] [196] [197] [198] [199] [200] [201] [202] [203] [204] [205] [206] [207] [208] [209] [210] [211] [212] [213] [214] [215] [216] [217] [218] [219] [220] [221] [222] [223] [224] [225] [226] [227] [228] [229] [230] [231] [232] [233] [234] [235] [236] [237] [238] [239] [240] [241] [242] [243] [244] [245] [246] [247] [248] [249] [250] [251] [252] [253] [254] [255] [256] [257] [258] [259] [260] [261] [262] [263] [264] [265] [266] [267] [268] [269] [270] [271] [272] [273] [274] [275] [276] [277] [278] [279] [280] [281] [282] [283] [284] [285] [286] [287] [288] [289] [290] [291] [292] [293] [294] [295] [296] [297] [298] [299] [300] [301] [302] [303] [304] [305] [306] [307] [308] [309] [310] [311] [312] [313] [314] [315] [316] [317] [ 318 ] [319] [320] [321] [322] [323] [324] [325] [326] [327] [328] [329] [330] [331] [332] [333] [334] [335]


318

Для записи на курс обучения необходимо иметь три года профессионального стажа в области страхования, предпочтительно по страхованию жизни. Никакой академической степени не требуется, но иметь диплом о высшем образовании весьма желательно. Также необходимы три рекомендации от клиентов и/или коллег.

Программа обучения состоит из 10 кура» на уровне колледжа, каждый из которых рассчитан примерно на 15 недель. Для успешного выполнения программы по окончании каждого курса необходимо сдать трехчасовой экзамен. Периодичность и время проведения обучения и экзаменов наряду с их стоимостью варьируют в зависимосли от места и организатора.

Дополнительную информацию можно получить по адресу.

The American College

270 Bryn Mawr Avenue

Bryn Mavw, Pennsylvania 19010

Telephone No. (215) 526-1000 Дипломированный специалист по финансовому планированию - CFP

Это звание присваивается псхле успешного окончания курса обучения, состоящего из шести частей. По завершении каждого раздела программы необходимо сдать трехчасовой экзамен (итого 18 ч проверки знаний). Раньше звание С/Т* присваивалось только Колледжем финансового планирования, распопсшзенным в Денвере, шт. Колорадо. Этот колледж недавно уступил свои права на звание CFP Международному совету по стандартам и практике дипломированных специалистов по финансовому планированию.

Для записи на курс обучения необходимо иметь как минимум три года профессионального стажа в области инвестиций, личных финансов или финансового управления. Академической степени не требуется, но иметь диплом о высшем образовании весьма желательно. Курс обучения состоит из шести разделов: 1) введение в финансовое планирование; 2) управление рисками; 3) инвестиции; 4) налоговое планирование; 5) пенсионное планирование и пенсионное обеспечение занятых; 6) планирование операций с недвижимостью. Экзамены проводятся три раза в год.

Дополнительную информацию можно получить по адресу:

International Board of Certified Financial Planners 5445 DPC Parkway, Suite 1 Eicwood.CO 80111

Telephone No. (303) 850-0333 Дипломированный специалист по финансовому учету - CPA

Учетные работники собирают и анализируют фи1Ш1Совую и деловую информацию, а также учетную документацию. На основе этой информации они подготавливают отчеты о прибылях и убытках, балансовые отчеты, анализ издержек, налоговые сттеты и ряд других документов фирмы или организации, в которой они работают (или которую консультируют). Учетные работники специализируются на таких областях, как аудит, налогообложение, учет издержек, планирование и контроль финансовых потоков, а также системы и процедуры. 1фоме того, они могут концентрироваться на определенных сегментах бизнеса, натхример учете сельскохозяйственных предприятий или налогообложении корпораций. Эти специалисты могут работать как в государственном, так и в частном секторе.

В большинстве штатов, чтобы получить звание CPA, необходимо сдать квалификационный экзамен, подготавливаемый и проводимый Американским институтом дипломированных специалистов по финансовому учету (AICPA). Состоящий из четырех частей экзамен проверяет знания кандидата по теории и хфактике учета, которые AICPA считает необходимыми для получения лицензии и осутцествления деятельности по финансовому учету. Экзамен, который рассчитан на три дня, обычно проводится в



первую среду, четверг и пятницу мая и ноября. Однако фактическая сертификация зависит от местного законодательства и может варьировать от одного штата к другому. В некоторых штатах требуется только получение звания CPA без дальнейшей сертификации. Однако почти во всех штатах для допуска к экзамену от кандидата требуется минимальный двухлетний стаж работы в качестве специалиста по учету или на эквивалентной должносги.

В каждом штате работает свое сертификационное агентство, но дополнительную информацию можно получить по адресу.

American Insdmte of Certified Public Accountants 1221 Avenue of the Americas New York, New York 10036

Telephone No. (212) 575-6200



Глоссарий

Агентство "Мудиз инвестор сёрвисиз" (Moodys Investors Services) (3*) -издатель различных финансовых справочников, в том числе "Мудиз мэнюэяз".

Акции, выкупленные из обрахцення (treasury stpcl (6) - акции, выпущенные и впоследствии выкупленные компанией-эмитентом и оставшиеся в ее владении.

Акции первичного опфытого (публичного) размепдения (initial public offining (IPO)) (6) - особая группа обыкновенных акт, эмиссию которых проводят новые на фондовом рынке компании, впервые предтагающие свои апщи в открытую тфодажу.

Акции-символы (bellwetber stocks) (8) - апщи, которые, по убеждению некоторых аналитиков, достаточно точно отражают состояние рынка ак1Н1й в целом и поэтому являются объектом технического анализа для определения переломных точек в динамике рынка.

Акция (stock) (1) - долевая ценная бумага, дающая покупателю право на участие в катт-тале компании.

Альтернатива "риск - доходность" (risk-return tradeo£F) (5) - отношение между риском и доходностью, показывающее, обеспечивают ли более рискованные инвестиции более высокую доходность, и наоборот.

Альтернативный налоговый минимум (АМТ) (alternative minimum tax (AMT)) (15) - налог, введенный Конгрессом C11IA, с тем чтобы все лица, особенно те, кто пользуется налоговыми льготами, платили федеральный подоходный налог.

Американские депозитарные свидетельства (American Depositary Receipts (ADRs)) (6) - ценные бумаги, с помощью которых осуществляются операции с иностранными акциями на американских рынках; эти свободно обращающиеся финансовые инструменты подобны обыкновенным акциям, так как каждое свидетельство представляет определенное количество акций KOHiq>eTHoro иностранного эмитенту данные свидетельства продаются на Нью-Йоркской фондовой бирже. Американской фондовой бирже и на внебиржевых рынках ценных бумаг.

Амортизация (при инвестировании в недвижимость) (depredation) (14) - вычет из налога, рассчитываемый от первоначальной цены здания и применяемый для снижения его экономической ценности.

Анализ мпффициентов (ratio analysis) (7) - исследование взаимосвязи статей различных финансовых отчетов и различных статей одного и того же отчета.

Анализ предложетия (simply analysis) (14) - оценка уровня конкуренции на рынке недвижимости, определение потенциальных конкурентов и составление их перечня с учетом предлагаемых цен и условий.

Анализ ценных буьиг (securi analysis) (7) - процесс сбора и обработки информации для определения стоимости одной обыкновенной акции.

Аналитическая информация (analytical information) (3) - находяхциеся в распоряжении пользователя текущие данные, предварительная оценка перспектив и рекомендации о возможных вариантах вложения капитала.

Аналитические ооры операционных отделов (back-office research reports) (3) - материалы, содержащие анализ возможностей инвестирования и рекомендации, связанные с прогнозом поведения финансовых инструментов; публикуются брокерскими фирмами для своих клиентов.

Андеррайтинг, или гарантированная подписка (underwriting) (2) -размещение посредником нового выпуска с предоставлением эмитенту гарантии получения им определенной минимальной суммы от продажи новых ценных бумаг.

Аннуитант (annuitant) (15) - лицо, на имя которого будут направляться будущие выплаты по аннуитетг.

Аннуитет (annui) *:

(5) - поток равных сумм денежных средств, возникающий через равные промежутки времени;

(15) - серия выплат, получение которых гарантируется инвестору на ряд лет либо пожизненно.

* Цифры в скобках озиачахл номер главы.

** Один и тот же термин может быть использован в разных аспектах в зависимости от конкретных ситуаций финансовых отношений.

[Старт] [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18] [19] [20] [21] [22] [23] [24] [25] [26] [27] [28] [29] [30] [31] [32] [33] [34] [35] [36] [37] [38] [39] [40] [41] [42] [43] [44] [45] [46] [47] [48] [49] [50] [51] [52] [53] [54] [55] [56] [57] [58] [59] [60] [61] [62] [63] [64] [65] [66] [67] [68] [69] [70] [71] [72] [73] [74] [75] [76] [77] [78] [79] [80] [81] [82] [83] [84] [85] [86] [87] [88] [89] [90] [91] [92] [93] [94] [95] [96] [97] [98] [99] [100] [101] [102] [103] [104] [105] [106] [107] [108] [109] [110] [111] [112] [113] [114] [115] [116] [117] [118] [119] [120] [121] [122] [123] [124] [125] [126] [127] [128] [129] [130] [131] [132] [133] [134] [135] [136] [137] [138] [139] [140] [141] [142] [143] [144] [145] [146] [147] [148] [149] [150] [151] [152] [153] [154] [155] [156] [157] [158] [159] [160] [161] [162] [163] [164] [165] [166] [167] [168] [169] [170] [171] [172] [173] [174] [175] [176] [177] [178] [179] [180] [181] [182] [183] [184] [185] [186] [187] [188] [189] [190] [191] [192] [193] [194] [195] [196] [197] [198] [199] [200] [201] [202] [203] [204] [205] [206] [207] [208] [209] [210] [211] [212] [213] [214] [215] [216] [217] [218] [219] [220] [221] [222] [223] [224] [225] [226] [227] [228] [229] [230] [231] [232] [233] [234] [235] [236] [237] [238] [239] [240] [241] [242] [243] [244] [245] [246] [247] [248] [249] [250] [251] [252] [253] [254] [255] [256] [257] [258] [259] [260] [261] [262] [263] [264] [265] [266] [267] [268] [269] [270] [271] [272] [273] [274] [275] [276] [277] [278] [279] [280] [281] [282] [283] [284] [285] [286] [287] [288] [289] [290] [291] [292] [293] [294] [295] [296] [297] [298] [299] [300] [301] [302] [303] [304] [305] [306] [307] [308] [309] [310] [311] [312] [313] [314] [315] [316] [317] [ 318 ] [319] [320] [321] [322] [323] [324] [325] [326] [327] [328] [329] [330] [331] [332] [333] [334] [335]