назад Оглавление вперед


[Старт] [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18] [19] [20] [21] [22] [23] [24] [25] [26] [27] [28] [29] [30] [31] [32] [33] [34] [35] [36] [37] [38] [39] [40] [41] [42] [43] [44] [45] [46] [47] [48] [49] [50] [51] [52] [53] [54] [55] [56] [57] [58] [59] [60] [61] [62] [63] [64] [65] [66] [67] [68] [69] [70] [71] [72] [73] [74] [75] [76] [77] [78] [79] [80] [81] [82] [83] [84] [ 85 ] [86] [87] [88] [89] [90] [91] [92] [93] [94] [95] [96] [97] [98] [99] [100] [101] [102] [103] [104] [105] [106] [107] [108] [109] [110] [111] [112] [113]


85

агента) или провести анализ характера предлагаемого контрагентом контракта.

Сложнее может оказаться дело с риском вступления в отношения с партнером, не имеющим намерения добросовестно выполнять свои обязательства.

Вполне вероятна (особенно в международной торговле, при заключении контрактов с фирмами из территориально отдаленных стран либо с предприятиями из стран ближнего зарубежья, где также трудно уследить за контрагентом и сложно урегулировать с ним имущественные споры) следующая ситуация.

На момент подписания хозяйственного договора контрагент представляется и в действительности является солидной фирмой с достаточно крупным уставным и собственным капиталом и значительным имуществом в виде активов, приобретенных за счет ранее заработанных доходов. Однако в целях присвоения средств либо имущества, передаваемых ему по договору, после того как эти фонды окажутся в руках у контрагента (в форме авансов, предоплаты и т.п.), но до того, как придет его черед выполнить свои встречные обязательства, такой контрагент может успеть резко сократить свой капитал (свою уставную ответственность). Он может «перекачать» трансфертными сделками на сторону свое физическое и финансовое имущество, искусственно показывать убытки (списывая их на сокращение капитала) и неплатежеспособность, быстро доведя дело до объявления себя банкротом. Это так называемое ложное банкротство, наступающее после того, как реальные ценности предприятия форсированно переведены фирмам с теми же, что и у ложного банкрота, совладельцами. Причем перевод ценностей способен носить вполне легальную и внешне обоснованную форму выплаты денежного обеспечения по намеренно сорванным поставкам в адрес родственных фирм, утраты прав на ценности, депонированные для обеспечения подобных поставок, вхождения в собственность на имущество, заложенное под кредиты, бравшиеся у родственных банков, других финансовых институтов и фирм.

Наконец, недобросовестный контрагент в состоянии осуществить и еще более простую операцию. Она сводится к тому, что до вьшолнения своих контрактных обязательств, но после получения определенных ценностей от предприятия контрагент осуществит самоликвидацию. Иначе говоря, его учредители объявят о ликвидации своей фирмы. Это можно сделать быстро, если учредителей мало (в обществах с ограниченной ответственностью, небольших корпорациях и пр.).



Как принято в законодательствах многих стран, в том числе и нашей страны, такое объявление должно быть опубликовано (жесткие требования о масштабе публикации, как правило,, в законе отсутствуют). Существует слишком большая вероятность того, что заинтересованное предприятие «прозевает» соответствующую публикацию и не сумеет вовремя предъявить свои имущественные претензии к ликвидируемому контрагенту. По истечении срока работы ликвидационной комиссии или срока для обращения с указанными претензиями в судебный либо в какой-либо иной орган (к поверенному по ликвидации) будет очень трудно «отыскать концы» и отсудить свое имущество, которое бьшо до ликвидации передано контрагенту, а также право на возмещение понесенных затрат по неоплаченным услугам.

По сути то же самое недобросовестный контрагент в состоянии предпринять, пользуясь не столько приемом самоликвидации, сколько методом своего преобразования (реорганизации). В этом случае будет меняться «вывеска» контрагента, одно юридическое лицо будет трансформироваться в другое. Отношения правопреемственности могут быть достаточно запутанными, что резко осложнит положение его партнеров (кредиторов) и создаст благоприятную почву для того, чтобы переданные фонды «затерялись».

К сожалению, в нашей стране подобные ситуации становятся все более частыми, по мере того как продолжается кампания по приватизации государственных предприятий, происходит процесс перераспределения акций предприятий, приватизированных ранее по заниженной цене.

Наиболее надежные способы минимизации описанных контрактных рисков:

•не иметь дела с контрагентами, у владельцев (учредителей) которых сомнительная репутация;

•проявлять осторожность (требовать обеспечения в форме гарантий, депонирования ценностей у третьих лиц; выбирать соот-ветствуюище условия поставки и платежей и т.п.) в долгосрочных контрактах с предприятиями, находящимися накануне преобразований (приватизации, слияний, поглощений, дробления и пр.);

•избегать по возможности контрактов с только что созданными предприятиями тех стран, где порядок регистрации и (или) ликвидации упрощенный. Такие предприятия могут учреждаться специально для недобросовестных сделок с перемещением ответственности по сделке на вновь создаваемое, но быстро ликвидируемое юридическое лицо;



•следить за неуменьшением собственного (уставного) капитала контрагента, за любыми изменениями физической структуры его активов, отслеживать признаки перевложения имущества в родственные или так называемые «аффилированные» предприятия во время нахождения с контрагентом в договорных отношениях имущественного характера;

•добывать информацию о параллельных сделках контрагента с другими партнерами, обращая особое внимание на их реальность и на то, не является ли неестественно высокой (и необычной по форме) материальная ответственность контрагента в этих сделках;

•иметь обновляемую информацию о кредитах, взятых контрагентом, а также о доле и объеме его имущества, выставленного как залог или заклад по этим кредитам;

•предусматривать непосредственно в контракте обязательства контрагента о срочном покрытии предприятию имущественных потерь при фактическом приостановлении контракта в связи с ликвидацией или преобразованием контрагента.

Ясно, что приведенные способы легче реализовать, если предприятие имеет для этого специальный штат представителей по месту нахождения контрагента. Не следует также недооценивать публикуемые регулярно финансовые отчеты контрагента (если он - открытое акционерное общество, корпорация, предлагающая свои акции к продаже) и другие сведения о контрагенте в печати и на электронных носителях.

Можно обратиться за содействием к другим, более традиционным и надежным контрагентам, пользоваться услугами специализированных информационно-аналитических фирм.

Риск заключения контракта с фактически или потенциально неплатежеспособным контрагентом актуален как для случая, когда такой партнер выступает в роли покупателя (заказчика), так и тогда, когда он является поставщиком (исполнителем) подряда. В первом случае контрагент не сможет оплатить предварительно заказанный товар и тем самым введет поставщика в напрасные затраты. Во втором случае он не справится с обязательством выполнить заказ, произвести или закупить заказанное. При том даже если никакие средства контрагенту до срыва поставки не уплачивались, он нанесет ущерб заказчику уже тем, что принял заказ к исполнению и не выполнил его. Предварительная оплата или авансирование заказа неплатежеспособному поставщику, вполне вероятно, не смогут вывести его из состоя-

[Старт] [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18] [19] [20] [21] [22] [23] [24] [25] [26] [27] [28] [29] [30] [31] [32] [33] [34] [35] [36] [37] [38] [39] [40] [41] [42] [43] [44] [45] [46] [47] [48] [49] [50] [51] [52] [53] [54] [55] [56] [57] [58] [59] [60] [61] [62] [63] [64] [65] [66] [67] [68] [69] [70] [71] [72] [73] [74] [75] [76] [77] [78] [79] [80] [81] [82] [83] [84] [ 85 ] [86] [87] [88] [89] [90] [91] [92] [93] [94] [95] [96] [97] [98] [99] [100] [101] [102] [103] [104] [105] [106] [107] [108] [109] [110] [111] [112] [113]